Introducción: ¿Por qué es importante conocer los impuestos de una LLC para no residentes?
Si eres extranjero y quieres saber cómo funcionan los impuestos de una LLC para no residentes en EE. UU., aquí te explicamos todo lo que necesitas saber. Este artículo está dirigido a emprendedores, freelancers, profesionales y empresarios extranjeros que no residen en Estados Unidos, pero desean abrir una empresa en el país, especialmente bajo la figura de una LLC (Limited Liability Company) o una C-Corp (Corporation).
Conocer las obligaciones fiscales de una LLC para no residentes es fundamental para evitar sanciones, optimizar tu carga tributaria y cumplir tanto con el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS, por sus siglas en inglés) como con las autoridades fiscales de tu país de residencia. Aquí encontrarás una guía práctica y detallada sobre cómo tributa una LLC o C-Corp en EE. UU. cuando el dueño es extranjero, qué formularios debes presentar, cómo se relacionan los impuestos estadounidenses con los de tu país y los pasos concretos para declarar correctamente.
Antes de entrar en detalle, es importante entender qué es una LLC y una C-Corp:
- LLC (Limited Liability Company): Es una sociedad de responsabilidad limitada que combina la flexibilidad fiscal de una sociedad de personas con la protección legal de una corporación. Es muy popular entre emprendedores extranjeros por su simplicidad y ventajas fiscales.
- C-Corp (Corporation): Es una corporación tradicional, considerada una entidad separada de sus dueños, que paga impuestos corporativos y puede emitir acciones.
- IRS (Internal Revenue Service): Es la agencia federal encargada de la recaudación de impuestos y la administración de las leyes fiscales en Estados Unidos.
Ahora que tienes claro el alcance y a quién va dirigido este artículo, pasemos a las conclusiones clave que te ayudarán a entender el panorama general.
Conclusiones clave
- Cualquier extranjero no residente puede ser propietario al 100% de una LLC (Limited Liability Company) o C-Corp (Corporation) en Estados Unidos sin necesidad de visa, ciudadanía ni número de seguro social, pero esto no elimina las obligaciones fiscales en EE. UU. ni en su país de residencia.
- El dueño no residente paga impuesto federal sobre la renta en EE. UU. solo cuando sus ingresos se consideran “efectivamente conectados” con un negocio estadounidense (ECI, por sus siglas en inglés, que significa Effectively Connected Income) o cuando recibe ciertos ingresos pasivos de fuente estadounidense sujetos a retención del 30% (FDAP: Fixed, Determinable, Annual or Periodical income).
- Incluso sin impuesto federal a pagar, la LLC de un solo miembro con dueño extranjero debe presentar el formulario 5472 junto con el 1120 proforma cada año; el incumplimiento genera multas desde 25.000 USD por declaración.
- El tipo de entidad importa: en una LLC los beneficios “pasan” al dueño y se declaran en el 1040-NR; en una C-Corp la empresa paga el 21% de impuesto de sociedades y los dividendos al dueño tienen retención adicional.
- Los convenios de doble imposición entre EE. UU. y países como España o México evitan pagar dos veces, pero no eliminan la obligación de declarar en ambos países ni garantizan una carga total menor.
Ahora que tienes una visión general, profundicemos en cómo funciona la propiedad y tributación de una LLC o C-Corp para no residentes.
¿Puede un no residente ser dueño de una LLC o Corp en EE. UU. y cómo le afectan los impuestos?
¿Qué es una LLC y una C-Corp?
- LLC (Limited Liability Company): Es una estructura empresarial flexible que protege el patrimonio personal de los dueños y permite que los beneficios fiscales “pasen” directamente al propietario, evitando la doble imposición.
- C-Corp (Corporation): Es una entidad legal separada de sus accionistas, paga impuestos corporativos y puede emitir acciones para atraer inversores.
¿Qué es el IRS y cuál es su función?
El IRS (Internal Revenue Service) es la agencia federal responsable de la recaudación de impuestos y la aplicación de las leyes fiscales en Estados Unidos. Es el organismo ante el cual deberás presentar tus declaraciones y cumplir con las obligaciones fiscales de tu empresa.
Propiedad y obligaciones fiscales
Cualquier persona física extranjera —residente fiscal en España, México, Colombia, Argentina o cualquier otro país— puede ser propietario al 100% de una LLC o de una C-Corp en Estados Unidos. No necesitas vivir en el país, tener visa ni ser ciudadano estadounidense para abrir una LLC o formar una empresa.
Sin embargo, la legalidad de ser dueño no implica ausencia de impuestos. La clave está en determinar si los ingresos que genera tu negocio se consideran “efectivamente conectados con un negocio en EE. UU.” (ECI, Effectively Connected Income) según el IRS.
El dueño no residente tributa como persona física en EE. UU. únicamente cuando:
- Existe ingreso efectivamente conectado (ECI) con actividades comerciales estadounidenses, lo que ocurre si la empresa está “engaged in trade or business in the US” (ETBUS, es decir, efectivamente involucrada en actividades comerciales en EE. UU.).
- Recibe determinados ingresos de fuente estadounidense sujetos a retención (FDAP): intereses, dividendos, royalties, alquileres.
Relación entre ECI y ETBUS:
Para que un ingreso sea considerado ECI, primero debe existir ETBUS. Es decir, solo si tu empresa está involucrada en actividades comerciales sustanciales en EE. UU. (ETBUS), los ingresos generados pueden ser clasificados como ECI y, por tanto, sujetos a impuestos federales.
Independientemente de lo que pase en EE. UU., el propietario sigue siendo residente fiscal en su país de origen. Esto significa que debe declarar allí todos sus ingresos mundiales, incluyendo los que provengan de la LLC o Corp estadounidense.
Tipos de entidades y su tratamiento fiscal
- LLC de un solo miembro (“disregarded entity”): Una “disregarded entity” es una entidad ignorada a efectos fiscales por el IRS, por lo que los ingresos pasan directamente al dueño.
- LLC con varios socios: Se trata como una sociedad (partnership) con obligaciones específicas.
- C-Corp: Tributa como entidad separada con el impuesto de sociedades federal del 21%.
Ahora que comprendes quién puede ser dueño y cómo se determina la obligación fiscal, veamos el tratamiento fiscal básico de la LLC para no residentes.
LLC para no residentes: tratamiento fiscal básico y cuándo paga impuestos el dueño
¿Qué significa que una LLC sea “disregarded entity”?
Una LLC de un solo miembro con dueño no residente y sin elección especial se considera “foreign-owned disregarded entity” para el IRS. Esto significa que la entidad es ignorada a efectos fiscales y los ingresos pasan directamente al propietario, quien debe reportarlos en su declaración personal si corresponde.
Aunque no pague impuestos, tiene obligaciones informativas específicas que incluyen presentar el formulario 5472 junto con una declaración proforma del formulario 1120 cada año antes del 15 de abril.
¿Cuándo paga impuesto federal el dueño no residente?
El propietario paga impuesto a la renta federal en EE. UU. solo si se cumple alguna de estas condiciones:
- La LLC está considerada “engaged in trade or business in the US” (ETBUS), es decir, efectivamente involucrada en actividades comerciales en EE. UU.
- Recibe ingresos fijos o periódicos de fuente estadounidense sujetos a retención (FDAP): intereses, dividendos, royalties, ciertos alquileres.
Ejemplos prácticos por tipo de negocio
Tabla: Ejemplos de tributación según tipo de negocio
| Tipo de negocio | Situación típica | ¿ETBUS? | ¿Impuesto federal? |
|---|---|---|---|
| Servicios digitales desde España a clientes globales | Sin empleados ni oficina en EE. UU. | Normalmente no | No sobre renta |
| E-commerce con stock en Amazon FBA | Inventario en almacenes de Amazon en EE. UU. | Alta probabilidad | Sí, declarar en 1040-NR |
| Alquiler de inmueble en Florida | Ingreso de fuente estadounidense | Posible ECI según elección | Sí, con opciones de tratamiento |
Obligaciones formales de la LLC para no residentes
- Tasas anuales estatales (renovación, informe anual).
- Declaraciones informativas federales (5472 + 1120 proforma).
- Mantenimiento de agente registrado en el estado de formación.
El incumplimiento de estas obligaciones genera multas significativas incluso si la empresa no tuvo ingresos.
Ahora que conoces las obligaciones fiscales básicas, veamos cómo elegir entre LLC y C-Corp.
Es un CPA (Certified Public Accountant o Contador Público certificado en español) quien al momento de trabajar en tu declaración de impuestos, determina si tu empresa opera ETBUS o no, y procede a escoger los formularios correspondientes para declarar correctamente los impuestos de tu empresa y personales de los miembros, según corresponda.
¿LLC o C-Corp si no vivo en EE. UU.? Impacto fiscal para el propietario no residente
Impuestos en una LLC (pass-through)
En una LLC tratada como entidad transparente (“pass-through”):
- Los beneficios (cuando son ECI) “pasan” directamente al dueño.
- El no residente declara en el formulario 1040-NR.
- La carga impositiva se calcula en tramos progresivos del 10% al 37% sobre la renta neta.
- No hay impuesto a nivel de la entidad, solo del propietario.
Impuestos en una C-Corp
En una corporación:
- La Corp paga el impuesto federal corporativo a tasa fija del 21%.
- El dueño no residente solo paga en EE. UU. si la Corp le distribuye dividendos.
- Los dividendos tienen retención del 30% por defecto, reducible por tratado fiscal.
- Existe el riesgo de doble imposición (corporativo + personal).
¿Cuándo conviene cada estructura?
La C-Corp puede ser interesante si:
- Planeas reinvertir casi todo dentro de la empresa.
- Buscas levantar capital de inversores estadounidenses (prefieren equity estructurado).
- Quieres separar completamente la tributación del dueño y de la empresa.
La LLC suele ser preferida para:
- Negocios de servicios digitales o consultoría operados desde el extranjero.
- Emprendedores que quieren flexibilidad y bajo mantenimiento.
- Situaciones donde no se espera ETBUS y se busca minimizar cumplimiento.
Para emprendedores que venden software SaaS globalmente desde fuera de EE. UU., por ejemplo, la LLC ofrece ventajas claras: sin impuesto corporativo, sin doble imposición, y obligaciones simplificadas cuando no hay ECI.
Con esta comparación, pasemos a entender en detalle cuándo se considera que tu LLC o Corp genera ingresos “efectivamente conectados”.
¿Cuándo se considera que mi LLC o Corp genera ingresos “efectivamente conectados” (ECI / ETBUS)?
Definición de ECI y ETBUS
- ECI (Effectively Connected Income): Ingresos efectivamente conectados con un negocio en EE. UU., sujetos a impuestos federales.
- ETBUS (Engaged in Trade or Business in the United States): Situación en la que una empresa está involucrada activamente en actividades comerciales en EE. UU. Solo si existe ETBUS, los ingresos pueden ser considerados ECI.
Factores que el IRS considera para determinar ETBUS
- Presencia física relevante: oficina, almacén, servidores fijos o empleados dependientes en EE. UU.
- Agentes dependientes: personas que cierran contratos en nombre de la empresa en territorio estadounidense.
- Operaciones sustanciales: actividades que van más allá de tareas administrativas simples.
La situación típica de emprendedores digitales
Muchos empresarios latinoamericanos y españoles operan así:
- Trabajan desde su país de residencia.
- Sin oficinas ni empleados en EE. UU.
- La LLC tiene solo un registered agent y cuenta bancaria estadounidense.
- Los clientes están dispersos globalmente.
En estos casos, frecuentemente no se considera ETBUS y los ingresos por servicios no son gravables como renta federal en EE. UU.
Ejemplos detallados por tipo de actividad
Servicios digitales (diseño web, marketing online, programación):
- Prestados desde España o México a clientes globales.
- Sin equipo en EE. UU.
- Normalmente no ETBUS, no impuesto federal sobre renta.
Amazon FBA con stock en almacenes de Amazon:
- El inventario físico en EE. UU. crea “nexus” (presencia económica relevante que puede activar obligaciones fiscales estatales y federales).
- Muy probable ETBUS.
- Renta de fuente estadounidense.
- Se declara en 1040-NR (LLC) o 1120 (C-Corp).
Alquiler de vivienda en Florida a turistas:
- Ingreso de fuente estadounidense.
- Puede tratarse como ECI si se opta por considerarlo negocio.
- Permite deducir gastos relacionados.
La calificación ETBUS es casuística. Cuando hay duda, es imprescindible contar con un informe profesional que justifique tu posición ante el IRS con documentación: contratos, facturas, pruebas de dónde se realiza el trabajo.
Ahora que sabes cómo se determina el ECI y el ETBUS, veamos los impuestos federales típicos que pueden afectar al dueño no residente.
Impuestos federales típicos que pueden afectar al dueño no residente
Impuesto federal sobre la renta personal
- Aplicable cuando: el no residente tiene ECI a través de la LLC.
- Formulario: 1040-NR (declaración de impuestos para no residentes).
- Tasas: progresivas entre el 10% y el 37% sobre la renta neta.
- Deducciones: se pueden restar gastos legítimos del negocio.
- Tratados: pueden definir qué país tiene derecho prioritario a gravar la renta.
Retención del 30% sobre ingresos FDAP
Para ciertos ingresos pasivos de fuente estadounidense (FDAP):
Tabla: Retenciones sobre ingresos FDAP
| Tipo de ingreso | Retención por defecto | Con tratado (ejemplo España) |
|---|---|---|
| Dividendos | 30% | 15% |
| Intereses | 30% | 0-10% |
| Royalties | 30% | 5-10% |
- La entidad pagadora (banco, broker, corporación) retiene ese 30% automáticamente.
- Para aplicar tasas reducidas por tratado, debes presentar el formulario W-8BEN correctamente.
Impuestos de nómina (payroll)
Solo aplican si el negocio emplea personal en EE. UU.:
- Seguridad Social: 6,2% (empleador).
- Medicare: 1,45% (empleador).
- Total combinado empleador + empleado: 15,3%.
Esta es responsabilidad de la empresa (LLC o Corp), no del dueño a título personal, aunque el coste afecta los beneficios que le llegarán.
Ganancias de capital y trading
Ciertos ingresos como ganancias de capital por trading en bolsa estadounidense por cuenta propia pueden estar exentos para no residentes. Sin embargo, es fundamental diferenciarlos de dividendos, que sí están gravados con retención.
Conociendo los impuestos federales, es momento de analizar las obligaciones estatales y los formularios clave para no residentes.
Impuestos estatales, tasas anuales y formularios clave para no residentes
Impuestos estatales
- Impuesto estatal sobre la renta: presente en la mayoría de estados; Wyoming, Texas y Florida no tienen impuesto estatal sobre renta personal.
- Impuesto de franquicia o tasa anual: fee para mantener la LLC/Corp activa (varía por estado).
- Impuesto sobre ventas (sales tax): si vendes bienes o determinados servicios en un estado.
Comparativa de estados populares para no residentes
Tabla: Costos y características de los estados más usados
| Estado | Tasa formación (desde) | Fee anual | Impuesto estatal renta | Privacidad |
|---|---|---|---|---|
| Wyoming | $739 | $249 | No | Alta |
| Delaware | $699 | $449 | No (si opera fuera) | Alta |
| Nuevo México | $739 | $0 | No (si opera fuera) | Alta |
| California | $699 | $1200 | Sí | Media |
Wyoming y Delaware son muy usados por no residentes por sus tasas bajas y simplicidad, pero igualmente existe obligación de renovar y pagar el fee anual.
California y Nueva York tienen impuestos estatales más altos y reglas exigentes cuando hay presencia económica o “nexus” (presencia económica relevante, como ventas superiores a 100.000 USD).
Formularios clave
- Formulario 1040-NR: declaración de impuestos del no residente cuando tiene ECI.
- Formulario W-8BEN: para personas físicas, evita retenciones indebidas del 30% y aplica tratados.
- Formulario 5472 + 1120 proforma: obligatorio para LLC de un solo miembro foreign-owned, aunque no haya impuesto a pagar.
- Formulario 1120: declaración anual de impuesto de sociedades para C-Corp.
- Formulario W-8BEN-E: para entidades, aplicación de tratados.
Las declaraciones estatales (informe anual en Florida, report en Delaware) son independientes de las federales y tienen fechas y tasas específicas que debes calendarizar.
Obtención de EIN e ITIN
Pasos para obtener el EIN (Employer Identification Number):
- Completa el formulario SS-4.
- Presenta la solicitud ante el IRS (no requiere ITIN ni SSN del dueño).
- Recibe el EIN para tu empresa.
Si quieres saber cómo te podemos ayudar desde Easy Business Solutions a obtener este documento, haz clic aquí.
Pasos para obtener el ITIN (Individual Taxpayer Identification Number):
- Prepara la documentación requerida (pasaporte, formulario W-7, etc.).
- Presenta la solicitud ante el IRS, normalmente junto con la primera declaración o mediante agente autorizado.
- Recibe el ITIN para el dueño no residente.
Si quieres saber cómo te podemos ayudar a obtener este documento, haz clic aquí.
Muchos emprendedores obtienen el EIN primero para abrir una cuenta bancaria en EE. UU., y gestionan el ITIN después si surge la necesidad de declaración personal. Si necesitas ayuda para aperturar tu cuenta bancaria personal o de empresa en USA, puedes conocer cómo te podemos ayudar con ese trámite, haciendo clic aquí.
Ahora que tienes claro el panorama fiscal en EE. UU., veamos cómo se relaciona con los impuestos en tu país de residencia.
Relación entre impuestos en EE. UU. y en tu país de residencia fiscal
Convenios de doble imposición
Crear una LLC o Corp en EE. UU. no “borra” tu residencia fiscal en el país de origen ni elimina la obligación de declarar allí. Este es uno de los errores más comunes entre emprendedores que piensan que una LLC estadounidense les permite “escapar” de los impuestos locales.
Los tratados fiscales entre EE. UU. y países como España, México o Chile:
- Asignan derechos: determinan qué país tiene prioridad para gravar ciertos tipos de renta (negocio, dividendos, intereses).
- Permiten créditos: el país de residencia del dueño puede dar un crédito por el impuesto ya pagado en EE. UU.
- Evitan pagar dos veces: sobre la misma base imponible, pero no garantizan que la suma total sea menor.
Ejemplos prácticos
Dueño residente en España con LLC que presta servicios digitales desde España:
- Si no hay ECI en EE. UU., no pagará impuesto federal allí.
- Debe declarar los beneficios en el IRPF español.
- La información de la LLC puede requerir modelos informativos (720, etc.).
Dueño residente en México con C-Corp en Delaware que reparte dividendos:
- La Corp paga 21% de impuesto de sociedades en EE. UU.
- El dividendo tiene retención reducida por tratado (posiblemente 10-15%).
- México grava al accionista considerando el crédito fiscal por lo pagado en EE. UU.
Regímenes CFC y obligaciones informativas
Algunos países exigen informar sobre participaciones en entidades extranjeras:
- España: Modelo 720 (bienes en el extranjero), régimen de transparencia fiscal internacional.
- Argentina: reglas CFC que pueden gravar ganancias no distribuidas.
- Colombia: obligación de reportar inversiones en el exterior.
Esto obliga al dueño a coordinar asesoría local e internacional desde el proceso de apertura de la empresa.
Recomendación clave
Trabaja simultáneamente con:
- Un asesor fiscal en EE. UU. (especializado en no residentes). En Easy Business Solutions, contamos con CPAs especialistas en el manejo de impuestos a extranjeros no residentes.
- Un asesor en tu país de residencia.
Esto te permitirá:
- Elegir bien el tipo de entidad (LLC vs Corp).
- Evitar estructuras que tu país pueda considerar abusivas.
- Cumplir con reportes internacionales (CRS, FATCA, modelos informativos locales).
Gracias a esta coordinación puedes optimizar legalmente tu situación fiscal sin caer en esquemas problemáticos.
Ahora que comprendes la relación internacional de los impuestos, pasemos a las preguntas frecuentes.
Preguntas frecuentes sobre impuestos de una LLC o Corp para no residentes
¿Si mi LLC de un solo miembro presta solo servicios online desde fuera de EE. UU., tengo que presentar 1040-NR y pagar impuesto federal?
Posiblemente no haya impuesto federal si no existe ETBUS. Sin embargo, la LLC foreign-owned sigue obligada a presentar el formulario 5472 junto con el 1120 proforma cada año. El dueño debe declarar las ganancias en su país de residencia fiscal independientemente de lo que pase en EE. UU.
¿Puedo retirar dinero libremente de la cuenta de mi LLC sin pagar impuestos adicionales en EE. UU.?
En una LLC “disregarded”, el dinero ya se considera fiscalmente del dueño. Lo relevante es si las ganancias son ECI y si se declararon correctamente. En una C-Corp, los retiros como dividendos sí generan retención (30% o tasa reducida por tratado) y posible doble imposición. Los préstamos de la Corp al dueño también tienen implicaciones fiscales.
¿Necesito ITIN si soy dueño extranjero de una LLC o Corp?
Se necesita ITIN cuando el no residente debe presentar una declaración personal (1040-NR) o cuando la retención debe ajustarse por tratado. Para simples formularios W-8, algunas veces no es obligatorio, pero suele ser recomendable obtenerlo. El proceso de solicitud puede hacerse junto con la primera declaración o mediante agente autorizado.
¿Qué pasa si no presento el formulario 5472 de mi LLC foreign-owned?
El IRS puede imponer multas altas: normalmente a partir de 25.000 USD por año y por declaración no presentada a tiempo. Esto aplica incluso si la empresa no generó ingresos. Por eso la parte informativa es tan crítica como el pago de impuestos. Expertos estiman que el 20-30% de LLCs extranjeras fallan en este cumplimiento inicial.
¿Puedo usar una LLC o Corp en EE. UU. para pagar menos impuestos que en mi país?
A veces es posible optimizar la carga global (por ejemplo, reinvirtiendo en una C-Corp para diferir impuestos). Sin embargo, los convenios de doble imposición y las normas anti-elusión de muchos países limitan el “arbitraje fiscal”. Siempre debe diseñarse con asesoría seria para no caer en esquemas considerados abusivos. La respuesta correcta depende de tu situación específica, país de residencia y tipo de negocio.
Costos anuales de mantenimiento
Los costes anuales típicos incluyen:
- Tasa estatal de renovación (+249 USD según el estado).
- Servicio de agente registrado (149 USD).
- Preparación de formularios fiscales informativos (400-800 USD si usas contador).
- Dirección en USA si no cuentas con una (349 USD)
En total, espera entre 1,200-1,800 USD anuales para una LLC simple sin actividad gravable en EE. UU.
Apertura de cuenta bancaria
¿Puedo abrir una cuenta bancaria en EE. UU. para mi LLC sin viajar al país?
Sí, aunque las opciones son más limitadas. Algunos bancos como Mercury, Relay o servicios fintech aceptan apertura remota con pasaporte, EIN y documentos de formación. Los bancos tradicionales suelen requerir presencia física. Haz clic aquí y conoce cómo te podemos ayudar con este trámite para tu empresa. Tener la cuenta bancaria es esencial para recibir pagos de plataformas como Stripe, PayPal o Amazon.
Obligaciones informativas
¿Qué diferencia hay entre no tener que pagar impuestos y no tener que presentar declaraciones?
Son conceptos distintos. Puedes no deber impuestos federales (porque no hay ECI), pero aún así estar obligado a presentar declaraciones informativas (5472, 1120 proforma). El incumplimiento de las declaraciones genera multas aunque no debas dinero. Muchos no residentes cometen el error de pensar que “sin impuesto = sin obligación” y terminan con sanciones significativas.
Tratados de doble imposición
¿Qué pasa si mi país no tiene tratado de doble imposición con EE. UU.?
Sin tratado, las retenciones se aplican al 30% completo sobre dividendos, intereses y royalties de fuente estadounidense. Además, no hay mecanismo automático para evitar doble tributación, aunque algunos países permiten crédito unilateral por impuestos pagados en el extranjero. En estos casos, la planificación fiscal es aún más importante.
Elección del estado para la LLC
¿Es cierto que Wyoming es el mejor estado para formar una LLC como no residente?
Wyoming ofrece ventajas claras: costes bajos, sin impuesto estatal sobre ingresos fuera del estado, alta privacidad y proceso simple. Sin embargo, “mejor” depende de tu situación. Si planeas levantar inversión, Delaware tiene jurisprudencia más desarrollada. Si tienes clientes o presencia física en California, ese estado puede reclamar “nexus” independientemente de dónde formes la LLC. La elección debe basarse en tu caso específico.
Pasos concretos para declarar impuestos siendo extranjero con una LLC en EE. UU.
- Determina si tienes ECI/ETBUS: Evalúa si tu actividad genera ingresos efectivamente conectados con un negocio en EE. UU.
- Obtén el EIN para tu empresa: Es necesario para abrir cuentas bancarias y presentar declaraciones.
- Solicita el ITIN si corresponde: Si debes presentar declaración personal (1040-NR) o aplicar tratados.
- Presenta los formularios informativos obligatorios: 5472 + 1120 proforma para LLC de un solo miembro foreign-owned, 1120 para C-Corp.
- Declara tus ingresos en tu país de residencia: Incluye los beneficios de la LLC o Corp en tu declaración local y aplica créditos fiscales si corresponde.
- Cumple con las obligaciones estatales: Renueva tu LLC/C-Corp y paga las tasas anuales en el estado de formación.
- Consulta con asesores fiscales en ambos países: Para evitar errores y optimizar tu situación fiscal.
Conclusión
Este artículo puede lucir algo complejo para quienes por primera vez se adentran en el mundo de los impuestos de una LLC para no residentes. Sin embargo, con la asesoría adecuada, como la que te ofrecemos desde Easy Business Solutions, termina siendo algo muy sencillo de manejar.
Si tienes preguntas sobre este tema, te invitamos a contactarnos de la manera que prefieras. Del lado izquierdo inferior de la pantalla, está nuestro icono para contactarnos vía WhatsApp. Si estamos en horas laborales te estaremos respondiendo de manera inmediata. Si deseas que te contactemos primero, puedes dejarnos tus datos de contacto al utilizar nuestro robot de ventas disponible en la esquina inferior derecha de tu pantalla. Si deseas agendar una asesoría gratuita para que te respondamos todas tus preguntas, te invitamos a hacer clic en el botón rojo abajo.
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