Cada año, millones de dueños de empresas en Estados Unidos se preparan para la temporada de impuestos, conocida como la Tax Season. Sin embargo, muchos emprendedores extranjeros —especialmente los que residen en México o Latinoamérica— no tienen claro cuándo deben declarar, qué formularios deben presentar o qué pasa si no lo hacen. La gestión de negocios internacionales implica retos fiscales adicionales, y los dueños extranjeros, en su calidad de contribuyentes, deben prestar especial atención a sus obligaciones en EE.UU.
Si tienes una LLC o corporación en Estados Unidos, este artículo te ayudará a entender paso a paso cómo prepararte para la Tax Season 2026, qué obligaciones tienes ante el IRS (el Servicio de Impuestos Internos) y cómo evitar sanciones o problemas con tu empresa. Las LLC y corporaciones extranjeras deben cumplir con el impuesto sobre la renta en EE.UU., lo que puede ser especialmente complejo para negocios internacionales debido a las diferencias en el tratamiento fiscal y las obligaciones específicas para cada tipo de contribuyente.
¿Qué es la Tax Season y cuándo empieza?
La Tax Season es el período del año en que el IRS recibe las declaraciones de impuestos federales. Generalmente, los contribuyentes presentan sus declaraciones en este periodo, que comienza a mediados de enero y termina el 15 de abril.
Para la temporada 2026, las declaraciones correspondientes al ejercicio fiscal 2025 se podrán enviar desde enero de 2026 y la fecha límite será el miércoles 15 de abril de 2026. Para la mayoría de los contribuyentes, estas fechas son estándar y aplican en la mayoría de los casos.
Es importante destacar que si la fecha cae en fin de semana o día feriado, el IRS suele extender el plazo al siguiente día hábil.
Ejemplo: Pedro, un empresario mexicano con una LLC en Florida, debe presentar su declaración federal antes del 15 de abril de 2026. Si no tiene ingresos, aun así debe presentar los formularios informativos requeridos.
¿Quiénes están obligados a hacer declaración de impuestos en EE.UU.?
Una creencia común entre emprendedores extranjeros es que si su empresa no generó ingresos, no necesitan declarar. Pero esto no es cierto.
El IRS exige que toda entidad registrada en Estados Unidos —ya sea LLC, corporación, sociedad o cualquier tipo de sociedades— presente algún tipo de declaración de impuestos federales, aunque no haya facturado.
LLC de un solo miembro (Single-Member LLC)
Si eres extranjero y eres el único dueño de una LLC, tu empresa se considera una “entidad disregarded”. En este caso, debes presentar dos formularios fundamentales:
- Form 5472: informa las transacciones entre la empresa y su propietario extranjero.
- Proforma 1120: es una versión simplificada del formulario de corporaciones, usada solo para acompañar el 5472.
Además, aunque tu LLC no tenga ingresos, tienes la responsabilidad de cumplir con la declaración de impuesto correspondiente ante el IRS.
Aunque tu LLC no tenga ingresos, el no presentar estos formularios puede generar multas desde $25,000 USD. De aquí puedes inferir, que las LLCs single member son una de las entidades más sensibles en cuanto al cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
Corporaciones (C-Corp o S-Corp)
Si tienes una corporación, el proceso es distinto. Las C-Corps deben presentar el Form 1120 con su reporte de ingresos y gastos, mientras que las S-Corps presentan el Form 1120-S y entregan un reporte individual a cada accionista. Además, los empleadores deben proporcionar el formulario W-2 a sus empleados, ya que este documento es fundamental para declarar correctamente los ingresos y las retenciones de impuestos ante el IRS.
Ejemplo: Laura, originaria de Guadalajara, tiene una corporación en Delaware que todavía no ha comenzado operaciones. Aunque no tenga ganancias, debe presentar el Form 1120 para mantener su empresa en regla ante el IRS.
¿Qué pasa si no haces tus taxes?
Ignorar tus obligaciones fiscales en Estados Unidos puede tener consecuencias serias. El IRS impone multas automáticas que pueden acumularse rápidamente, especialmente si hay retrasos en el pago de impuestos, además de generar problemas legales y bancarios.
Multas comunes:
- LLC extranjeras: multa mínima de $25,000 USD por no presentar el Form 5472.
- Corporaciones: multas por presentación tardía del Form 1120 o 1120-S.
- Falta de declaración: puede generar intereses, cierre de cuentas o problemas al solicitar visas inversionistas (E-2 o EB-5).
Además, no presentar taxes de forma recurrente puede afectar tu reputación fiscal y dificultar el acceso a servicios financieros en Estados Unidos.
Ejemplo:
Pedro pensó que como su LLC no había generado ingresos en 2024, no era necesario declarar. En 2025, cuando quiso abrir una cuenta empresarial en un banco estadounidense, se la negaron por no tener declaraciones presentadas ante el IRS.
¿Cuándo tengo que hacer mis taxes si vivo fuera de EE.UU.?
Si eres no residente y tienes una empresa en Estados Unidos, tu obligación fiscal sigue siendo la misma: debes declarar cada año durante la Tax Season, aunque no vivas en el país.
La buena noticia es que puedes hacerlo completamente a distancia, sin necesidad de viajar. Desde México o cualquiera que sea tu país de residencia, puedes trabajar con asesores especializados en empresas de no residentes, como los asesores de Easy Business Solutions.
Fechas importantes a recordar:
- Inicio del período de declaraciones: enero 2026
- Fecha límite general: 15 de abril de 2026
- Posibilidad de extensión: puedes solicitar una prórroga (extension) hasta octubre 2026, pero los impuestos deben pagarse antes de abril para evitar intereses.
¿Dónde puedo hacer mis taxes si no vivo en Estados Unidos?
Si vives en México o Latinoamérica, no necesitas buscar “quién hace taxes cerca de mí” porque todo el proceso se puede hacer en línea con un equipo especializado.
En Easy Business Solutions ofrecemos este servicio precisamente para dueños extranjeros de empresas LLC o corporaciones que desean cumplir con sus obligaciones fiscales sin complicaciones.
Contamos con contadores y asesores con experiencia en regulaciones del IRS, y acompañamos a nuestros clientes en español durante todo el proceso.
Pasos para preparar correctamente tu declaración de impuestos
La preparación adecuada de tu declaración de impuestos es fundamental para evitar errores y sanciones. La elección de un preparador confiable y la toma de decisiones informadas sobre los servicios que contratas pueden marcar la diferencia en tus finanzas y en el cumplimiento de la ley. Prepararte con tiempo puede evitarte muchos dolores de cabeza. Aquí te dejamos una guía básica:
a. Revisa tu EIN y tu estructura empresarial
Asegúrate de que tu EIN (Employer Identification Number) esté activo y que tu empresa tenga al día su registro en el estado donde se creó. Es recomendable consultar a un contador confiable para revisar que la estructura empresarial y los registros estén en orden, evitando así posibles errores o problemas futuros.
b. Reúne tu información financiera
Incluye ingresos, gastos, estados de cuenta bancarios y facturación (aunque sea mínima). Es fundamental llevar un registro detallado de todo el dinero que entra y sale de la empresa para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar problemas en la presentación de declaraciones.
c. Identifica tus formularios
- LLC de un solo miembro: Formulario 5472 (siglas en inglés: «Form 5472», donde «LLC» significa «Limited Liability Company») junto con Proforma 1120 (siglas en inglés: «Proforma 1120»). Las siglas identifican los formularios requeridos para este tipo de entidad.
- Corporación (C-Corp): Formulario 1120 (siglas en inglés: «Form 1120», donde «C-Corp» es la abreviatura de «Corporation» bajo el subcapítulo C del IRS). Estas siglas en inglés se utilizan para referirse a la declaración de impuestos de este tipo de corporación.
- Corporación (S-Corp): Formulario 1120-S (siglas en inglés: «Form 1120-S», donde «S-Corp» significa «Corporation» bajo el subcapítulo S del IRS). Las siglas ayudan a identificar el formulario específico para este tipo de entidad.
Es probable que desconozcas estos formularios y, aun conociéndolos, resulte complicado completarlos correctamente. Por esta razón existen preparadores de impuestos certificados por el IRS, como los que forman parte del equipo de Easy Business Solutions, quienes cuentan con la experiencia y conocimiento necesarios para identificar y completar los formularios correspondientes conforme a los requisitos del IRS y la legislación tributaria de Estados Unidos.
d. Verifica si tienes pagos internacionales
Si tu empresa hizo pagos o transferencias al extranjero, puede requerir formularios adicionales, como el Form 1042 o reportes de retención. Es fundamental cumplir con las reglas y la ley fiscal estadounidense que regulan los pagos internacionales, ya que estas normativas establecen las obligaciones legales y fiscales para las LLC y otras entidades.
e. Presenta tus declaraciones antes del plazo
Aunque puedes solicitar una extensión, hacerlo a tiempo evita multas y tarifas adicionales que pueden aplicarse por servicios de presentación tardía.
f. Guarda tus registros
El IRS puede solicitar información hasta cinco años después, por lo que conservar tus documentos es fundamental. Además, es importante guardar comprobantes que respalden la reclamación de créditos fiscales.
Ejemplo: Laura guardó los comprobantes de su corporación desde el día uno. En 2024, cuando el IRS le pidió verificar una deducción, pudo resolverlo en menos de una semana gracias a su organización.
Beneficios de declarar tus impuestos a tiempo
Más allá de evitar sanciones, presentar tus impuestos puntualmente trae ventajas:
- Mantienes la buena reputación fiscal de tu empresa.
- Facilitas la apertura de cuentas bancarias y acceso a créditos.
- Accedes a más opciones de financiamiento y servicios al cumplir con tus obligaciones fiscales a tiempo.
- Cumples con los requisitos para renovar visas o solicitar nuevas.
- Generas confianza ante potenciales socios o inversionistas.
En el caso de los empresarios extranjeros, la constancia fiscal es un elemento clave para demostrar que su negocio en EE.UU. opera de manera legítima y profesional.
Incluso si tu empresa aún no genera ingresos, declarar te posiciona mejor frente al IRS y ante tus futuros aliados comerciales.
¿Qué pasa si no tengo claro cómo declarar o qué formularios usar?
Es completamente normal sentirse confundido con tantos formularios y fechas. Las leyes fiscales estadounidenses pueden parecer complejas, especialmente si estás fuera del país.
Por eso, lo mejor es contar con un asesor que entienda tanto la normativa del IRS como la situación particular de los dueños extranjeros.
En Easy Business Solutions acompañamos a nuestros clientes desde el registro de la empresa hasta su contabilidad anual y declaración de impuestos, brindando atención personalizada a cada cliente durante todo el proceso.
Nos especializamos en emprendedores internacionales que buscan mantener sus LLC o corporaciones al día con el IRS, sin importar desde qué país operen.
Conclusión: prepárate hoy para evitar problemas mañana
La Tax Season 2026 puede parecer lejana, pero el mejor momento para prepararte es ahora.
Revisar tu contabilidad, conocer tus formularios y tener un plan claro te ayudará a cumplir con el IRS sin estrés ni sanciones.
Si tienes una LLC o corporación en Estados Unidos y resides en México u otro país de Latinoamérica, no esperes a último momento. Nuestro equipo puede ayudarte a presentar tu declaración correctamente, en español y 100% en línea.
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En Easy Business Solutions te ayudamos a declarar tus impuestos en EE.UU. de manera segura, confiable y adaptada a tu situación como extranjero.
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Nuestro equipo te explicará los pasos exactos para cumplir con el IRS y mantener tu empresa al día.
Aviso Legal y Descargo de Responsabilidad: Este artículo de Easy Business Solutions es exclusivamente informativo y educativo. No constituye asesoría legal, fiscal, contable o financiera. No crea una relación profesional con el lector, y la información se basa en leyes federales de EE.UU. vigentes a octubre de 2025, sujetas a cambios.Las circunstancias individuales varían; cualquier acción basada en este contenido es bajo su propio riesgo. Consulte a un abogado o CPA calificado para asesoría personalizada. Easy Business Solutions no asume responsabilidad por daños derivados de su uso.
